معاملات بالای ۱۰۰ میلیون تومان سهامداران گزارش می شود

سازمان امور مالیاتی کشور در جدیدترین ابلاغیه آیین‌نامه اجرایی اعلام کرده است که از این پس اطلاعات سهامدارانی که سالانه بیش از ۱۰۰ میلیون تومان سهم یا سایر اوراق بهادار خرید و فروش می‌کنند به سازمان مالیاتی گزارش می‌شود.
با ابلاغ آیین‌نامه اجرایی موضوع تبصره «۵» ماده «۱۶۹» مالیات‌های مستقیم، تمام دستگاه‌های کشور ملزم به ارائه اطلاعات زیر به سازمان امور مالیاتی کشور هستند:
خرید و فروش کالا
مجموع معاملات هر شخص در یک‌سال به میزان یکصد و ۵۰ میلیون تومان و بیشتر
خرید و فروش خدمات
مجموع معاملات برای هر شخص در یک‌سال به میزان ۷۵ میلیون تومان و بیشتر
تجارت خارجی (واردات و صادرات کالاها و خدمات)
واردات و صادرات با هر میزان ارزش به صورت برخط و لحظه‌ای
قراردادهای مربوط به انجام معاملات و فعالیت‌های تجاری
کلیه قراردادها
عملیات پیمانکاری و هرگونه خدمات مجموع قراردادهای هر شخص با ارزش ۷۵ میلیون تومان و بیشتر
خرید و فروش ارز (اعم از نقدی یا برات حواله‌ای)
کلیه معاملات بانک مرکزی و سایر بانک‌ها، موسسات مالی و اعتباری و صرافی‌ها با میزانی بیش از۲۵ هزار دلار یا معادل آن در هر سال
خرید و فروش سکه و شمش طلا
کلیه معاملات بانک مرکزی و سایر بانک‌ها، موسسات مالی و اعتباری و بورس کالا
انواع بیمه‌نامه‌های صادره و خسارت‌های پرداختی
کلیه بیمه‌های صادره و خسارت‌های پرداختی
بارنامه و صورت حمل‌ونقل بار و مسافر
کلیه بارنامه‌ها و صورت حمل‌ونقل بار و مسافر
نقل و انتقال سهام و سایر اوراق بهادار
جمع گردش خرید و فروش سالانه سهم یا سایر اوراق بهادار اشخاصی که به میزان یک میلیارد ریال و بیشتر باشد
انواع حساب‌های ریالی و ارزی (سپرده‌های دیدار) نزد بانک‌ها و موسسات اعتباری
اشخاص حقوقی: کل گردش حساب‌ها به استثنای حساب‌های اشخاص مشمول ماده «۲» قانون که توسط خزانه‌داری کل کشور افتتاح شده یا می‌شود.
اشخاص حقیقی: جمع گردش بدهکار یا بستانکار کلیه حساب‌های اشخاص که طی سال شمسی ۵۰۰ میلیون تومان (یا معادل ارزی این مبلغ) و بیشتر باشد
انواع سپرده‌های غیردیداری ریالی و ارزی و سود آنها نزد بانک‌ها و موسسات اعتباری
اشخاص حقوقی: جمع گردش و مانده تمام سپرده‌ها و سود متعلق در پایان هر سال به استثنای حساب‌های اشخاص مشمول ماده «۲» قانون که توسط خزانه‌داری کل کشور افتتاح شده یا می‌شود.
اشخاص حقیقی: جمع گردش بدهکار یا بستانکار تمام حساب‌های سپرده اشخاص که طی سال شمسی ۵۰۰ میلیون تومان (یا معادل ارزی این مبلغ) و بیشتر باشد.